智宝盈纸白银论坛由于铜期货价格的大幅波动本公司及董事会整体成员确保新闻披露的实质确实、精确和完美，没有作假纪录、误导性陈述或巨大脱漏。

　　广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第六次聚会于2023年4月23日审议通过了《合于展开电解铜期货套期保值营业的议案》，容许公司实行电解铜期货套期保值营业（以下简称“套保营业”）。全体实质通告如下：

　　电解铜为公司及统一报外鸿沟内子、孙公司（以下统一简称“子公司”）铜加工营业的首要原资料，占产物本钱比重较高。为规避铜价震荡带来的筹备危急，公司已酿成“铜价+加工费”的结算体例，较好规避了铜价震荡危急。

　　跟着宏观经济调控经济闪现的震荡状况，近年电解铜价钱也闪现大幅震荡，公司除“铜价+加工费”锁定铜价外，平常库存和临蓐性滚动原资料一面危急也不息增大。为充裕操纵期货墟市的套期保值功用，公司拟以自有资金实行平常库存和临蓐性滚动原资料一面危急套期保值营业。

　　2、估计进入资金额度及营业时刻：依照公司和子公司目前铜加工营业产销量盘算，及上海期货买卖所法则的确保金比例测算，本次实行的套保营业进入确保金余额不逾越百姓币7,000万元（占公司2022岁暮经审计净资产的5.36%）或电解铜套期保值数目正在5,000吨以内，自2022年度股东大会审议通过之日起12个月内有用。

　　5、是否知足《企业管帐法规》法则的使用套期保值管帐步骤的相干要求：依照公司筹备实践状况，公司将首要以《企业管帐法规》法则的套期保值平允代价为倾向，正在实践操作历程中，公司将不断地对套期保值的有用性实行评议，确保相干套保营业高度有用，以切合企业最初为该套期保值相干所确定的危急统治战略。

　　公司和子公司依照全体筹备状况实行铜期货套期保值，是以规避筹备中的原资料价钱震荡危急为目标，遵从“锁定原资料价钱危急、套期保值”的规矩。

　　公司和子公司已征战商品期货套期保值营业内部局限和危急统治轨造，具有与拟展开的铜期货套期保值营业的买卖确保金相般配的自有资金，苛苛按摄影干执法法则和公司《期货套期保值营业统治轨造》的条件小心操作，实行铜期货套期保值是准确可行的。公司和子公司正在签定套期保值合约及平仓时实行苛苛的危急局限，根据本身筹备界限锁定原资料价钱和数目状况，操纵自有资金当令购入相应的期货合约；正在现货采购合同生效时，做相应数目的期货平仓。期货套期保值营业必定水平上规避或者消重资料价钱震荡对公司和子公司的影响，对公司的临蓐筹备是有利的。

　　商品期货套期保值操作可能规避原资料价钱震荡对公司临蓐筹备的负面影响，但同时也会生存必定危急：

　　当期货行情大幅强烈震荡时，公司或者无法正在条件锁定的价钱买入套保或正在预订的价钱平仓，变成耗损。

　　正在产物交付周期内，因为铜期货价钱的大幅震荡，买卖对方主动违约而变成公司期货买卖的耗损。

　　3、内部局限危急：期货买卖专业性较强，杂乱水平较高，公司虽已征战了完整的期货套期保值内控体例，但仍生存着或者会爆发因为操作失误等其他过失道理导致内控体例推广失效的危急。

　　公司依照营业量不息上涨及供应商供货式样的转变，通过正在上海期货买卖所展开电解铜的期货买卖营谋实行原资料采购及套期保值营谋，确保原资料实时供应、消重采购本钱、化解价钱震荡危急，确保公司平常临蓐筹备。

　　公司已积攒了相应的期货套期保值经历，培植了相干专业人才，征战了完整的期货保值内控统治体例，蕴涵拟定了《期货套期保值营业统治轨造》。

　　公司从事套保营业，目标是充裕操纵期货墟市的套期保值功用，规避原资料电解铜因价钱震荡而爆发的存货价钱震荡危急和客户延期结算危急，节减因原资料价钱震荡变成的产物本钱震荡，消重原资料价钱震荡对公司平常筹备的影响。

　　公司苛苛将套保营业与公司临蓐筹备相般配，依照临蓐筹备所需及客户订单周期动作期货操作期，消重期货价钱震荡危急。同时公司将苛苛局限套期保值的资金界限，合理盘算和操纵确保金，服从公司《期货套期保值营业统治轨造》法则下达操作指令，依照法则小心操作铜期货套期保值。同时公司已设立特意的期货操作小组，通过实行授权和岗亭束厄以及内部审计等举措实行危急局限。

　　1、公司依照《企业管帐法规第22号-金融东西确认和计量》《企业管帐法规第24号-套期管帐》《企业管帐法规第37号-金融东西列报》《企业管帐法规第39号-平允代价计量》等相干法则及其指南，对电解铜期货套期保值营业实行相应的管帐核算和披露。

　　2、当公司已买卖电解铜的平允代价减值与用于危急对冲的资产（如有）代价转移加总，导致合计亏折或浮动亏折金额每抵达公司迩来一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额逾越百姓币全盘切元时，公司将以一时通告实时披露。

　　公司独立董事经核查本次公司拟操纵自有资金实行电解铜期货套期保值营业相干事项，发外意睹如下：

　　1.公司拟展开境内电解铜期货套期保值营业的相干审批标准切合邦度相干执法、法则及《公司章程》的相合法则。

　　2.公司已拟定了《期货套期保值营业统治轨造》，并就展开期货套期保值营业的动作征战了健康的机合机构、营业操作流程及审批流程，通过实行授权和岗亭束厄以及内部审计等举措实行危急局限。同时，咱们条件公司需苛苛推广公司拟定的《期货套期保值营业统治轨造》和营业操作流程法则实行期货套期保值营业，并明晰相干义务人的权柄、职守及义务考究举措。

　　3.正在确保平常临蓐筹备的条件下，公司操纵自有资金展开的电解铜期货套期保值营业，有利于充裕操纵期货墟市的套期保值功用，规避电解铜价钱震荡及或者闪现的客户违约危急，该营业未损害公司和股东稀少是中小股东的长处。

　　3.广东精艺金属股份有限公司独立董事对第七届董事会第六次聚会相合事项发外的独决计睹。