发行人及其子公司最近36个月未受到环保领域行政处罚的情况-股票图入门图解凭据贵所于2023年3月24日出具的《合于安徽鑫铂铝业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120036号）（简称问询函），安徽鑫铂铝业股份有限公司 （以下简称“鑫铂股份”、“公司”或“发行人”）与保荐机构邦元证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、容诚管帐师事情所（非常大凡协同）（以下简称“发行人管帐师”）、安徽天禾状师事情所（以下简称“发行人状师”）对问询函所涉及的题目有劲实行了逐项核查和落实，现答复如下，请予审核。

　　1、除非文义另有所指，本答复中的简称或名词释义与召募仿单具有雷同寓意。

　　2、本答复申诉外格中若闪现合计数与各分项数值之和尾数不符的状况，均为四舍五入原由形成。

　　凭据申报原料，发行人属于“C32有色金属冶炼和压延加工业”。本次募投项目蕴涵年产60万吨再生铝项目，该项目尚未获得节能审查偏睹。

　　请发行人增补解说：（1）本次募投项目是否属于《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》中裁汰类、局限类资产，是否属于落伍产能，是否适当邦度资产战略；（2）本次募投项目是否知足项目所正在地能源消费双控央求，是否按规则获得固定资产投资项目节能审查偏睹；（3）本次募投项目是否涉及新修自备燃煤电厂，如是，是否适当《合于增强和典型燃煤自备电厂监视管束的辅导偏睹》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新修燃煤自备电厂，装机显然冗余、火电欺骗小时数偏低地域，除以热定电的热电联产项目外，规则上不再新修/新扩自备电厂项目”的央求；（4）本次募投项目是否需实践主管部分审批、准许、立案等步伐及实践状况；是否依据境遇影响评判法央求，以及《兴办项目境遇影响评判分类管束目次》《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》规则，获取相应级别生态境遇部分境遇影响评判批复；（5）本次募投项目是否属于大气污染防治中心区域内的耗煤项目，依照《大气污染防治法》第九十条，邦度大气污染防治中心区域内新修、改修、扩修用煤项主意，应该实行煤炭的等量或减量取代，发行人是否已实践相应的煤炭等量或减量取代央求；（6）本次募投项目是否位于各地都市公民政府凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种别的高污染燃料；（7）本次募投项目是否需获得排污许可证，如是，是否已获得，如未获得，解说目前的执掌进度、后续获得是否存正在国法贫困，是否违反《排污许可管束条例》第三十三条规则；（8）本次募投项目出产的产物是否属于《“高污染、高境遇危急”产物名录（2017年版）》《“高污染、高境遇危急”产物名录（2021年版）》中规则的高污染、高境遇危急产物;（9）本次募投项目涉及境遇污染的简直症结、重要污染物名称及排放量；募投项目所选取的环保设施及相应的资金起源和金额，重要统治步骤及统治才力，是否或许与募投项目执行后所形成的污染相成家；（10）发行人比来36个月是否存正在受到环保周围行政惩罚的状况，是否组成宏大违法动作，或是否存正在导致重要境遇污染，重要损害社会民众好处的违法动作。

　　一、本次募投项目是否属于《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》中的裁汰类、局限类资产，是否属于落伍产能，是否适当邦度资产战略

　　公司专业从事工业铝型材、工业铝部件和制造铝型材的研发、出产与出售，作战了从原原料研发、模具打算与创设、出产加工、皮相统治至精加工工艺的完美的工业出产编制，具备全流程出产创设才力。本次发行召募资金扣除发行用度后，净额拟用于年产60万吨再生铝项目、数字化兴办项目及增补滚动资金。

　　2021年10月，邦务院拟订揭橥《2030年前碳达峰举动计划》，精确提出要告终废铝等再生资源应收尽收。2021年7月，邦度发改委拟订揭橥《“十四五”轮回经济进展筹备》，设定了2025年再生铝产量到达1,150万吨的方针。2022年7月，工信部揭橥将探索拟订废铜铝加工行业典型要求，教育一批骨干企业，主动赞成适当资产战略的再生铝项目兴办。

　　凭据《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》及安徽省节能协会对公司年产60万吨再生铝项目出具的“皖节协评审[2023]12号”专家评审偏睹，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目” 属于“勉励类”之“九、有色金属”之“3、高效、节能、低污染、界限化再生资源接管与归纳欺骗”之“（1）废杂有色金属接管欺骗” 目次边界内产物，属于《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》勉励类资产界限。

　　2021年11月，工信部印发《“十四五”音讯化和工业化深度调和进展筹备》提出，面向石化化工、钢铁、有色、修材、能源等行业，胀动出产流程数字化监控及管束，加快营业体例互联互通和工业数据集成共享，告终出产管控一体化。2022年1月，邦务院印发《“十四五”数字经济进展筹备》提出，要周详体例胀吹企业研发打算、出产加工、策划管束、出售效劳等营业数字化转型；赞成有要求的大型企业打制一体化数字平台，周详整合企业内部音讯体例，加强全流程数据畅通，加疾全价格链营业协同，变成数据驱动的智能计划才力，擢升企业满堂运转结果和资产链上下逛协同结果。因而，本次募投项目中的数字化兴办项目，是对现有营业的升级，不涉及工业出产。数字化兴办项主意执行，有利于胀动公司全资产链的数字化，适当邦度资产战略央求。

　　综上所述，公司本次募投项目不属于《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》中裁汰类、局限类资产，不属于落伍产能，适当邦度资产战略。

　　二、本次募投项目是否知足项目所正在地能源消费双控央求，是否按规则获得固定资产投资项目节能审查偏睹

　　发行人本次募投项目中兴办项目“年产60万吨再生铝项目”，执行地正在安徽省天长市。凭据安徽省公民政府揭橥的《合于印发“十四五”节能减排执行计划的通告》：

　　“完竣能耗双控轨制。加强能耗强度低落抑制性目标管束，分档确定各市“十四五”能耗强度低落基础和引发方针，由各市将方针理解到每年，年度方针之间留有适应弹性。各市凭据地域出产总值增速方针和能耗强度低落基础方针确定年度能耗总量方针，经济增速越过预期方针的市可相应调增总量方针。各市按年度将能耗强度掌握方针理解下到达县（市、区），将能耗双控方针理解下到达中心用能单元。执行用能预算管束，作战用能空间与能耗强度方针挂钩机制，对不执行能源消费置换的项目实行清单管束，动态更新，清单外项目需执行能耗置换。赞成各市展开单元能耗产出效益归纳评判。按季度执行能耗强度和用能空间监测预警，对进度滞后的市加密调整频次；

　　聚焦石化、化工、钢铁、电力、有色、修材等重要耗能行业，展开工业能效擢升举动，对标邦际前辈或行业标杆秤谌，分行业精确能效擢升方针，结构执行中心办事办法。继续擢升用能摆设体例能效，施行高效精馏体例、高温高压干熄焦、富氧加强熔炼等节能工夫。胀吹新型基本步骤能效擢升，教育绿色创设演示企业和绿色数据中央。“十四五”光阴，界限以上工业单元增长值能耗低落15%，万元工业增长值用水量低落16%”。

　　本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”是为配套公司铝型材营业而设立，项目产物再生铝棒是公司铝型材产物的重要原原料，不属于上述囚禁的中心行业。天长市进展和更动委员会出具《状况解说》：“年产60万吨再生铝项目”属于天长市中心资产项目，能效秤谌前辈，项目兴办适当安徽省能源消费双控央求。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”知足项目所正在地能源消费双控央求。

　　凭据《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》，项目年能源消费增量占滁州市“十四五”能耗增量掌握方针的比例为1.21%，项目新增能源消费量占安徽省“十四五”能耗增量掌握方针的比例为0.17%，对安徽省“十四五”光阴能源增量掌握数影响较小。本次募投项目知足项目所正在地能源消费总量和能源消费强度的双控央求。

　　凭据《固定资产投资项目节能审考究法》（邦度进展和更动委员会令第 44号）第五条规则，年归纳能源消费量5,000吨程序煤以上（改扩修项目依据修成投产后年归纳能源消费增量揣度，电力折算系数按当量值，下同）的固定资产投资项目，其节能审查由省级节能审查构造认真。凭据《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》，本次募投项目年产60万吨再生铝项目属于年归纳能源消费量5,000吨程序煤以上的固定资产投资项目，其节能审查由安徽省节能审查构造认真。

　　2023年4月14日，安徽省进展和更动委员会作出《安徽省进展更动委合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可决策书》（皖发改许可〔2023〕49号），对60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可。

　　别的，针对募投用地调动事项，天长市进展和更动委员会出具《状况解说》：“该项目用地因为筹备调剂原由，由‘经十四道以东、工业道以南、S205以西、驰宇道以北’调动为‘经十七道以东、纬二道以南、经十六道以西，纬三道以北’，上述地方调动不属于《固定资产投资项目节能审考究法》第九条规则的“兴办实质、能效秤谌等发作宏大转折”，无需向节能审查构造提出调动申请”。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”仍然依法编制节能审查申诉，并通过相应级别节能审查构造许可答允，本次募投项目知足项目所正在地能源消费双控央求，仍然获得固定资产投资项目节能审查偏睹。

　　三、本次募投项目是否涉及新修自备燃煤电厂，如是，是否适当《合于增强和典型燃煤自备电厂监视管束的辅导偏睹》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新修燃煤自备电厂，装机显然冗余、火电欺骗小时数偏低地域，除以热定电的热电联产项目外，规则上不再新修/新扩自备电厂项目”的央求

　　凭据公司本次募投项目《可行性探索申诉》《节能申诉》立案文献及境遇影响评判文献，本次募投项目不涉及新修自备燃煤电厂。

　　四、本次募投项目是否需实践主管部分审批、准许、立案等步伐及实践状况；是否依据境遇影响评判法央求，以及《兴办项目境遇影响评判分类管束名录》和《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》规则，获取相应级别生态境遇主管部分境遇影响评判批复

　　注：“增补滚动资金项目”是知足公司平常策划中对滚动资金需求，不涉及固定资产投资项目，无需实践主管部分立案及环评步伐。

　　凭据《企业投资项目准许和立案管束条例》（邦务院令第673号）规则，除需政府准许的投资项目目次以外的项目，依据属地规则立案，立案构造及权限由省、自治区、直辖市和谋略单列市公民政府规则。经查阅《邦务院合于揭橥政府准许的投资项目目次（2016年本）的通告》（邦发〔2016〕72号）及《安徽省公民政府合于揭橥的通告》（皖政〔2017〕49号）等合系规则，“年产60万吨再生铝项目”、“数字化兴办项目”未被列入需实行准许管束的投资项目目次，属于实行立案管束的项目。

　　2022年11月15日，天长市进展更动委出具了《天长市进展更动委立案外》（项目代码：-04-01-667131）答允安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项主意修摆设案。

　　2022年12月21日，天长市进展更动委出具了《天长市进展更动委立案外》（项目代码：-04-04-375089）答允安徽鑫铂铝业股份有限公司数字化兴办项主意修摆设案。

　　综上，发行人本次募投项目已凭据合系国法法例央求向主管部分实践项目立案步伐。

　　凭据《中华公民共和邦境遇影响评判法》《兴办项目境遇影响评判分类管束名录》及《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》合系规则，本次募投项目年产60万吨再生铝项目须要编制境遇影响申诉书，并获得滁州市生态境遇局审批答允。

　　2023年2月27日，滁州市生态境遇局核发《合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目境遇影响申诉书的批复》（滁环[2023]73号），答允发行人全资子公司安徽鑫铂环保科技有限公司按申诉书中所列兴办项主意本质、界限、地方、境遇维持设施等实行项目兴办。

　　鉴于前述募投用地因土地筹备调剂，由“天长市经十四道以东、工业道以南、S205以西、驰宇道以北”调动为“天长市经十七道以东、纬二道以南、经十六道以西、纬三道以北”，天长市生态境遇分局出具《状况解说》：“我局举动囚禁单元经现场核实，兴办项主意本质、界限、出产工艺及境遇维持设施均未发作转化，前述所在虽有调动但项目新地块还是位于滁州高新区，未导致境遇维持隔绝边界转化且无任何新增敏锐点，未到达《污染影响类兴办项目宏大转折清单（试行）》规则的宏大调动程序，凭据《中华公民共和邦境遇影响法》，无需从头报批兴办项主意境遇影响评判文献”。

　　发行人本次召募资金拟投资的数字化兴办项目不涉及工业出产，项目执行和运营时期不会形成出产性废水、废气、废物等污染物，依照《中华公民共和邦境遇影响评判法》《兴办项目境遇影响评判分类管束名录》及《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》合系规则，未被纳入兴办项目境遇影响评判管束，无需实践环评审批或立案步伐。

　　综上，本次募投项目立项已实践主管部分立案步伐；已凭据《中华公民共和邦境遇影响评判法》及《兴办项目境遇影响评判分类管束名录》和《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》等合系规则，就须要实行环评批复的项目实践了生态境遇主管部分境遇影响评判批复。

　　五、本次募投项目是否属于大气污染防治中心区域内的耗煤项目，依照《大气污染防治法》第九十条，邦度大气污染防治中心区域内新修、改修、扩修用煤项主意，应该实行煤炭的等量或减量取代，发行人是否已实践相应的煤炭等量或减量取代央求

　　本次募投项目执行位子于大气污染防治中心区域内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不实用《大气污染防治法》第九十条的规则，无需实行煤炭的等量或者减量取代，简直如下：

　　凭据邦务院《合于印发打赢蓝天卫戍战三年举动谋略的通告》（邦发[2018]22号）和境遇维持部、邦度进展和更动委员会、财务部合于印发《的通告》（环发[2012]130号）等规则，安徽省属于大气污染防治中心掌握区域。

　　本次募投项目所用能源为电、自然气，不涉及煤炭的操纵，即不存正在耗煤项目，因而，固然本次募投项目执行位子于大气污染防治中心掌握区域内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不实用《大气污染防治法》第九十条的规则，因而无需实行煤炭的等量或者减量取代。

　　序号 项目名称 执行主体 执行地 是否属于大气污染防治中心掌握区域 能源泯灭品种

　　综上，发行人本次募投项目不属于大气污染防治中心区域内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量或者减量取代。

　　六、本次募投项目是否位于各地都市公民政府凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种别的高污染燃料

　　本次募投项目兴办地方位于安徽省天长市。凭据天长市公民政府发布的《天长市2019年大气污染防治中心办事执行计划》，2019年6月底前，放大高污染燃料禁燃区边界，由都市修成区扩展到近郊。因而，本次募投项目执行位子于外地公民政府高污染燃料禁燃区内。

　　本次募投项目所用能源为电、自然气，不属于《高污染燃料目次》中所列示的高污染燃料。天长市进展和更动委员会出具《状况解说》：“年产60万吨再生铝项目”正在达产后，所用能源不属于《高污染燃料目次》中所列示的高污染燃料。

　　综上，发行人募投项目执行地固然正在天长市公民政府规定的高污染燃料禁燃区内，但不存正在燃用高污染燃料的景遇。

　　七、本次募投项目是否需获得排污许可证，如是，是否已获得，如未获得，解说目前的执掌进度、后续获得是否存正在国法贫困，是否违反《排污许可管束条例》第三十三条规则

　　本次募投项目中，年产60万吨再生铝项目属于《固定污染源排污许可分类管束名录（2019年版）》所列“二十七、常用有色金属冶炼”，应该屈从排污许可中心管束的式样。公司子公司鑫铂环推荐动上述募投项主意执行主体，应正在启动出产步骤或发作实质排污动作之前申领排污许可证。

　　（二）是否仍然获得，如未获得，请解说目前的执掌发达、后续获得是否存正在国法贫困

　　鑫铂环保已正在开工兴办之前编制了境遇影响申诉书并获得境遇主管部分的环评批复文献；境遇影响申诉书及环评批复文献中均已精确污染物排放程序、可行的污染物防治步骤或工夫以及适当邦度监测工夫央求的监测计划，且已筹备配套了相应的环保步骤，适当获取排污许可证的要求，估计后续获得排污许可证不存正在本色性国法贫困。

　　《排污许可管束条例》（中华公民共和邦邦务院令第736号）第三十三条规则：“违反本条例规则，排污单元有下列动作之一的，由生态境遇主管部分责令矫正或者局限出产、停产整顿，处20万元以上100万元以下的罚款；情节重要的，报经有答应权的公民政府答应，责令歇业、合上：（一）未获得排污许可证排放污染物；（二）排污许可证有用期届满未申请延续或者延续申请未经答应排放污染物；（三）被依法裁撤、刊出、吊销排污许可证后排放污染物；（四）依法应该从头申请获得排污许可证，未从头申请获得排污许可证排放污染物”。

　　截至本反应答复出具之日，年产60万吨再生铝项目尚未兴办，尚未发作实质排污动作。公司后续将厉刻履行正在项目启动出产步骤或者发作实质排污之前凭据排污许可合系国法法例规则申请获得排污许可证，估计获得排污许可证不存正在本色性国法贫困，因而本次募投项目不存正在违反《排污许可管束条例》第三十三条规则的景遇。

　　八、本次募投项目出产的产物是否属于《“高污染、高境遇危急”产物名录（2017年版）》《“高污染、高境遇危急”产物名录（2021年版）》中规则的高污染、高境遇危急产物

　　发行人本次募投项目兴办实质为年产60万吨再生铝出产线，筹备产物为再生铝棒，经比照《“高污染、高境遇危急”产物名录（2017年版）》《“高污染、高境遇危急”产物名录（2021年版）》，本次募投项目出产的再生铝棒不属于名录内的产物。

　　因而，本次募投项目出产的再生铝棒不属于《境遇维持归纳名录（2021年版）》中的高污染、高境遇危急产物。

　　九、本次募投项目涉及境遇污染的简直症结、重要污染物名称及排放量；募投项目所选取的环保设施及相应的资金起源和金额，重要统治步骤及统治才力，是否或许与募投项目执行后所形成的污染相成家

　　（一）本次募投项目涉及境遇污染的简直症结、重要污染物名称及排放量；重要统治步骤及统治才力，是否或许与募投项目执行后所形成的污染相成家

　　凭据《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目境遇影响申诉书》合系实质，本次募投项目涉及的境遇污染及统治步骤、统治才力或许与募投项目形成的污染相成家，简直状况如下：

　　本次募投项目形成的废气重要有预统治分裂粉尘、熔炼、简练废气、境遇集烟废气及炒灰机、球磨筛分废气，分裂粉尘选取布袋除尘器统治后通过15m高排气筒排放；工艺熔炼废气区别经SCR脱硝+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔统治，统治达标后区别经3根18m高排气筒，均质炉采用低氮燃烧器，燃气废气通过1根15m高排气筒排放。

　　经选取以上设施后，再生铝出产线废气中颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、氯化氢、氟化物、二噁英以及各重金属等的排放浓度均知足《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放程序》（GB31574-2015）中大气污染物排放限值央求；均质炉燃气废气中二氧化硫、氮氧化物、颗粒物的排放浓度或许知足《工业炉窑大气污染物排放程序》（GB9078-1996）中大气污染物排放限值央求，此中，氮氧化物依据《滁州市汽锅及工业炉窑归纳整顿办事计划》（滁大气办【2019】19号文）的央求。

　　排气筒编号 出产线 污染源 污染物 核算方式 废襟怀m3/h 形成状况 设施 排放状况

　　排气筒编号 出产线 污染源 污染物 核算方式 废襟怀m3/h 形成状况 设施 排放状况

　　排气筒编号 出产线 污染源 污染物 核算方式 废襟怀m3/h 形成状况 设施 排放状况

　　本次募投项目形成的废水重要为轮回体例冷却水排水（按期排放）、碱液喷淋塔废水、初期雨水以及糊口污水等，此中平常状况下，轮回冷却体例不排水，碱液喷淋废水通过增加药剂重淀、过滤统治后回用，不过排。初期雨水形成量为66.5m3/d,糊口污水形成量约为19.2m3/d，经化粪池统治后排入滁州市高新工夫资产开拓区污水统治厂。简直状况如下：

　　初期雨水 COD、BOD5、NH3-N、SS、石油类 66.5 经化粪池统治后排入滁州市高新工夫资产开拓区污水统治厂，再经统治后排入川桥河和白塔河，最终进入高邮湖 知足滁州高新工夫资产开拓区污水统治厂的收受程序央求和《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放程序》（GB31574-2015）央求

　　本次募投项目形成的重要噪声起源于熔炼炉、均质炉、电磁搅拌机、铝灰渣统治一体化机、氛围压缩机、引风机、各样电机、泵等摆设形成的噪声，噪声强度为70～90dB(A)，区别选取了厂房隔声、减震、消声器、隔音间等设施，使摆设噪声≤85dB(A)，厂界噪声≤50dB(A)，适当邦度程序央求，简直状况如下：

　　序号 噪声摆设 数目（台/套） 噪声值dB(A) 处分设施 降噪成就 处分后噪声值dB(A)

　　2 熔炼炉（38T） 12 80 厂房隔声、减震、消声器、隔音间 20 60

　　本项目形成的固体废物重要熔炼区形成的磁选废铁、铝灰渣、氧化铝渣、铝棒成型流程中产的的余料（边角料）、铝渣统治体例形成的二次铝灰、废气统治工序形成的除尘灰（蕴涵废活性炭）、碱液喷淋重淀池重渣、项目刻板摆设保卫症结形成的废机油以及平常糊口垃圾等。此中固废物形成总量为 23,778.818t/a，垂危废物形成总量为 13,340.118t/a，自行欺骗 9,023.118t/a，委托天赋单元处理4,317t/a，简直状况如下：

　　序号 固体废物名称 形成工序 样式 重要因素 属性 代码 形成量（t/a）

　　8 废布袋 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒无益物质 垂危废物 HW49 900-041-49 2

　　11 废分子筛 制氮工序 固态 碳分子非极性原料 大凡废废物 / 0.1

　　固体废物名称 垂危废物种别 垂危废物代码 形成量（t/a） 形成工序 样式 重要因素 无益因素 形成周期 垂危个性

　　除尘灰 HW48 321-034-48 516 布袋除尘 固态 铝屑、废活性炭、杂质等 铝粉、二噁英、重金属等 10天 T,R

　　碱液喷淋重淀池重渣 HW48 321-026-48 95 喷淋废水统治 半固态 盐类、铝等杂质 盐类等 季度 R

　　废布袋 HW49 900-041-49 2 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒无益物质 粉尘、二噁英、重金属 半年 T/In

　　（1）泉源掌握，修项目形成的废水重要为出产废水、糊口污水以及初期雨水，若从泉源掌握，须要对污水管道、出产工艺中的各样水池实行防渗。对出产流程中形成的毁灭物积聚场防渗成就该当知足《大凡工业固体废物储存和填埋污染掌握程序》（GB18599-2020）中的合系央求。

　　应对事项应急池、出产区域等地基选取适应的防渗漏统治设施，对污水统治步骤树立下垫粘土，池底及边际树立浆砌水泥抹面布局，可有用抗御废水渗透地下水而形成地下水污染。同时增强出产和摆设运转管束，从出产、运输、污染统治步骤等全流程掌握各样无益原料，选取行之有用的防渗设施，按期查抄污染源项地下水维持步骤，实时排挤污染隐患，杜绝跑冒滴漏外象；展现有污染物暴露或渗漏，选取算帐污染物和修补洞（缝）等解救设施。

　　连接项目计划状况，凭据场区地下水境遇的特征，正在工程防渗从厉打算的基本上，地下防腐防渗屈从下列规则；

　　B、连接拟修项目总平面计划状况，将拟修地方分为中心防渗区、大凡防渗区和纯粹防渗区。

　　拟修项目工程兴办蕴涵原料库、熔炼车间、产物库、轮回水池、碱液喷淋塔重淀池、初期雨水池、事项水池以及化粪池、垂危废物暂存库以及大凡废物暂存库等。

　　中心防渗区是指正在出产流程中有或许发作物料、或含有污染物的介质暴露到地面或地下的区域。重要碱液喷淋塔重淀池、垂危废物暂存库、事项水池等构成。防渗成就应知足导则及合系典型中的合系央求，等效黏土防渗层Mb≥6.0m，K≤1×10-7cm/s。

　　大凡防渗区是指正在出产流程中有或许发作低污染的区域物料暴露到地面上的区域。重要轮回水池、初期雨水池、化粪池、大凡废物暂存库、原料库、出产车间等，该区域参照导则的央求实行防渗打算，等效黏土防渗层Mb≥1.5m，K≤1×10-7cm/s。

　　纯粹防渗区域蕴涵机修房、配电房、办公楼等，该区域因为基础没有污染，依据常例工程实行打算和兴办。

　　别的正在非平常状况下发作暴露，要实时选取相应设施，实时算帐整顿污染源，裁汰或避免污染物进入地下水的机率，防范渗漏地下水的影响。

　　本次“年产60万吨再生铝项目”施工期环保投资10万元，项目运营期环保工程投资1,987万元，合计项目环保工程投资1,997万元，占总投资的0.99%。

　　2 废水 糊口污水树立三级化粪池，施工废水树立水池重淀统治后回用于地方除尘 2

　　营运期 1 废气 预统治分裂粉尘新增一套集气罩+布袋除尘器+15m高排气筒（DA001） 20

　　新增1套SCR脱硝安装+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA002） 350

　　新增1套SCR脱硝安装+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA003） 400

　　新增1套SCR脱硝安装+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA004） 400

　　大凡固废存放地方 1个面积100m2的大凡固废存放地方，执行三防设施 30

　　危废暂存间 树立1个垂危废物暂存库，一个面积为400m2的危废暂存间储存铝灰、除尘灰；一个面积为100m2的垂危废物暂存间储存废机油、废布袋、重渣等，各垂危废物暂存间实行防风、防雨、防晒、防渗漏的四防设施 250

　　7 境遇危急 兴办事项水池250m3，厂房内装备灭火器、消防步骤用品等 200

　　综上，本次募投项目选取了合理有用的环保设施，相应的资金谋略起源于本次召募资金和发行人自有资金，重要统治步骤及统治才力或许与募投项目执行后所形成的污染相成家。

　　十、发行人比来36个月是否存正在受到环保周围行政惩罚的状况，是否组成宏大违法动作，或是否存正在导致重要境遇污染，重要损害社会民众好处的违法动作

　　通过盘问邦度企业信用音讯公示体例、信用中邦等公然音讯网站以及环保主管部分的网站，发行人及其子公司比来36个月不存正在受到环保周围行政惩罚的状况，不存正在组成宏大违法动作的景遇，不存正在导致重要境遇污染或重要损害社会民众好处的违法动作。

　　凭据天长市生态境遇分局出具的《注明》，发行人及全资子公司申诉期内听命境遇维持方面的国法法例，出产策划适当境遇维持的央求，未发作境遇污染事项和境遇违法动作，也没有因违反境遇维持方面的国法法例而受到行政惩罚。

　　综上，发行人及其子公司比来36个月未受到环保周围行政惩罚的状况，不存正在组成宏大违法动作，不存正在导致重要境遇污染、重要损害社会民众好处的违法动作。

　　2、查阅发行人本次募投项主意《可行性探索申诉》《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》；安徽省节能协会出具的《合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉评审偏睹的申诉》（皖节协评审〔2023〕12号）；获得《安徽省进展更动委合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可决策书》（皖发改许可〔2023〕49号）；

　　3、查阅《朴素能源法》《固定资产投资项目节能审考究法》、安徽省公民政府《合于印发“十四五”节能减排执行计划的通告》《安徽省固定资产投资项目节能审查执行手段》，并获得主管部分出具的解说；

　　4、查阅《企业投资项目准许和立案管束条例》《邦务院合于揭橥政府准许的投资项目目次（2016年本）的通告》《安徽省公民政府合于揭橥

　　6、查阅滁州市天长市生态境遇分局就募投用地调动事宜出具的《状况解说》；查阅天长市进展和更动委员会就募投用地调动事宜出具的《状况解说》；

　　9、查阅《固定污染物排污许可分类管束名录（2019年版）》等合于污染物排放及排污许可的合系国法法例，查阅《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目境遇影响申诉书》，相识本次募投项目涉及境遇污染的简直症结、重要污染物名称及排放量，以及募投项目所选取的环保设施及环保投资金额，重要统治步骤及统治才力；

　　10、通过公然渠道盘问邦度企业信用音讯公示体例、信用中邦等公然音讯网站以及环保主管部分的网站，查阅了发行人及其子公司所属合系政府主管部分出具的合规注明，复核申诉期内贸易外付出明细，核查发行人是否受到环保周围行政惩罚的状况；通过公然收集渠道盘问，核查发行人是否发作境遇污染事故或环保周围的负面报道。

　　1、公司本次募投项目不属于《资产布局调剂辅导目次（2019年本）》中裁汰类、局限类资产，不属于落伍产能，适当邦度资产战略；

　　2、本次募投项目知足项目所正在地能源消费双控央求；本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”仍然依法编制节能审查申诉，并通过相应级别节能审查构造许可答允，本次募投项目知足项目所正在地能源消费双控央求，仍然获得固定资产投资项目节能审查偏睹；

　　4、本次募投项目立项已实践主管部分立案步伐；已凭据《中华公民共和邦境遇影响评判法》《兴办项目境遇影响评判分类管束名录》和《生态境遇部审批境遇影响评判文献的兴办项目目次》等合系规则，就须要实行环评批复的项目实践了生态境遇主管部分境遇影响评判批复；

　　5、发行人本次募投项目不属于大气污染防治中心区域内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量或者减量取代；

　　6、发行人募投项目执行地固然正在天长市公民政府规定的高污染燃料禁燃区内，但不存正在燃用高污染燃料的景遇；

　　7、本次年产60万吨再生铝项目仍处于兴办期，尚未发作实质排污动作，后续鑫铂环保将厉刻履行正在项目启动出产步骤或者发作实质排污之前凭据排污许可合系国法法例规则申请获得排污许可证，估计获得排污许可证不存正在本色性国法贫困，因而本次募投项目不存正在违反《排污许可管束条例》第三十三条规则的景遇；

　　8、本次募投项目出产的再生铝棒不属于《境遇维持归纳名录（2021年版）中的高污染、高境遇危急产物；

　　9、本次募投项目选取了合理有用的环保设施，相应的资金谋略起源于本次召募资金和发行人自有资金，重要统治步骤及统治才力或许与募投项目执行后所形成的污染相成家；

　　10、发行人及其子公司比来36个月未受到环保周围行政惩罚的状况，不存正在组成宏大违法动作，不存正在导致重要境遇污染、重要损害社会民众好处的违法动作。

　　申诉期内公司主贸易务毛利率区别为16.77%、15.09%、13.04%和10.69%，呈低落趋向，重要受原原料铝棒采购代价大幅上升影响。公司前五大客户出售收入占主贸易务收入的比例区别为42.56%、41.39%、60.36%和64.47%，客户集合度较高，且比来一年一期存正在新增前五大客户的景遇。公司前五名供应商的采购金额占采购总额比重区别为84.63%、87.51%、91.67%和91.35%，供应商集合度逐期提升，且比来一期存正在新增前五大供应商的景遇。申诉期各期末，公司应收账款、应收单子和应收账款融资合计金额区别为24,479.39万元、31,900.39万元、75,523.53万元和109,528.75万元，界限增长较疾。公司存货账面余额区别为5,095.89万元、8,802.86万元、19,173.91万元及29,858.09万元,存货贬价打定余额区别为17.92万元、51.21万元、30.11万元和30.11万元，存货界限增加较疾，但存货贬价打定计提比例较低。截至2022年9月30日，公司其他非滚动资产账面价格为53,946.38万元。

　　请发行人增补解说：（1）连接发行人出售产物布局、商场进展趋向、订价形式、产物售价及本钱转化状况等，解说申诉期内毛利率低落原由及合理性，是否与同行业可比公司类似；连接原原料备货周期、出产周期、代价动摇状况，解说原原料代价动摇对发行人经贸易绩影响及应对设施，并对原原料代价动摇实行敏锐性阐发；（2）前五大客户简直状况，蕴涵但不限于客户配景、获得式样、互助史册、互助实质等，是否存正在对合系客户的宏大依赖；（3）连接前五大供应商的互助史册，是否存正在恒久的营业互助允诺，供应商集合、新增供应商的原由及合理性，是否适当行业常规，是否组成对合系供应商的宏大依赖；（4）连接前五名欠款客户的简直状况、出售战略、账龄、期后回款、坏账打定计提战略、同行业上市公司状况等，解说应收账款、应收单子和应收款子融资合计余额继续增加的原由及合理性、坏账打定计提的充斥性；（5）连接存货组成、库龄、产物个性、期后出售、原原料代价动摇状况、计提战略等，解说存货余额继续增加的原由及合理性、计提存货贬价打定是否充斥，是否与同行业存正在较大分歧；（6）发行人自本次发行合系董事会前六个月至今，公司已执行或拟执行的财政性投资的简直状况，解说比来一期末是否持有金额较大的财政性投资（蕴涵类金融营业）景遇。

　　一、连接发行人出售产物布局、商场进展趋向、订价形式、产物售价及本钱转化状况等，解说申诉期内毛利率低落原由及合理性，是否与同行业可比公司类似；连接原原料备货周期、出产周期、代价动摇状况，解说原原料代价动摇对发行人经贸易绩影响及应对设施，并对原原料代价动摇实行敏锐性阐发

　　（一）连接发行人出售产物布局、商场进展趋向、订价形式、产物售价及本钱转化状况等，解说申诉期内毛利率低落原由及合理性，是否与同行业可比公司类似

　　注：正在编制2021年年度申诉时，公司依据《企业管帐法则第14号——收入》对2020年出售用度实行追溯调剂，将出售用度中的运费直接计入贸易本钱科目。

　　如上外所示，申诉期内公司归纳毛利率区别为15.36%、13.12%和11.55%，主贸易务毛利率区别为15.09%、13.04%和11.17%，满堂呈低落趋向。公司毛利率低落原由及合理性简直阐发如下：

　　申诉期内，公司出售产物重要分为工业铝型材、工业铝部件和制造铝型材。申诉期内各期，公司工业铝型材出售额区别为73,574.08万元、144,002.24万元和175,839.29万元，占主贸易务收入的比重区别为57.44%、55.69%和41.86%；公司工业铝部件出售额区别为31,177.01万元、84,674.46万元和214,735.07万元，占主贸易务收入的比重区别为24.34%、32.75%和51.12%。制造铝型材出售额区别为23,330.58万元、29,891.34万元和29,496.63万元，占主贸易务收入的比重区别为18.22%、11.56%和7.02%。

　　申诉期内工业铝型材和工业铝部件毛利率满堂转折趋向类似，工业铝部件毛利率较工业铝型材毛利率略高。申诉期各期制造铝型材毛利率均高于工业铝型材毛利率和工业铝部件毛利率，跟着公司研发能力及创设工艺秤谌的不息提升，公司渐渐向利用周围更宽阔、工夫含量更高的工业型材及精加工周围拓展，毛利率较高的制造铝型材收入占比不息低落，该产物布局上的转折正在必定水平上低落了公司毛利率。

　　跟着光伏资产的苏醒、轨道交通、汽车轻量化、电子音讯资产、新能源汽车、高端装置创设等策略性新兴资产的进展，铝消费的需求增速仍将高于有色金属的满堂增速，估计另日满堂行业收入与利润秤谌将连结安定增加。

　　目前，我邦正在产的铝合金原料加工企业中，大中型企业数目少，产能缺乏，行业集合度低。行业内小型企业操纵通用的原原料，选取纯粹的模具实行简捷的出产工艺加工，出产的产物德地不高、精度低，低端商场的产物同质化重要、竞赛激烈、代价竞赛趋向显然，正在必定水平上对公司的毛利率形成了倒霉影响。

　　公司产物的出售代价重要凭据“铝锭的商场公然代价+加工费”的订价形式确定，铝锭的商场公然代价确切定程序为下单当日上海有色金属网铝锭现货代价的日均价或周均价，加工费秤谌确切定重要推敲合金种类、产物规格、产物工艺、工夫质地央求、结算式样、信用周期等成分讲判确定。

　　铝型材行业内从原原料铝棒的采购订价到产物的出售订价集体选取“铝锭的商场公然代价+加工费”的订价形式，本行业重要是收取加工费的式样实行盈余。正在此基本上，当原原料采购代价上升，其他成分均连结稳固时，因原原料本钱占出售代价比重相应增长，加工费占比低落，毛利率将相应低落；原原料采购代价低落，其他成分均连结稳固时，原原料本钱比重低落，加工费占比上浮，毛利率相应擢升。申诉期内因公司原原料代价闪现较大动摇，满堂呈上涨趋向，因而毛利率相应闪现必定水平低落。

　　注1：正在编制2021年年度申诉时，公司依据《企业管帐法则第14号——收入》对2020年出售用度实行追溯调剂，将出售用度中的运费直接计入贸易本钱科目。

　　注 2：单元售价转折对毛利率的影响=单元售价转折比例×（本年单元本钱/本年单元售价）；单元本钱转折对毛利率的影响=-单元本钱转折比例×（上年单元本钱/上年单元售价）。

　　由上外可知，工业铝型材2021年毛利率较2020年低落1.69%，此中受单元售价转折的影响为23.17%，受单元本钱转折的影响为-24.86%。2021年，工业铝型材单元均匀售价为22,481.36元/吨，较2020年上升26.20%，单元均匀本钱为19,882.22元/吨，较2020年上升28.66%，单元本钱上升幅度大于单元售价上升幅度。

　　工业铝型材2022年毛利率较2021年低落1.93%，此中受单元售价转折的影响为1.42% ，受单元本钱转折的影响为-3.35%。2022年，工业铝型材单元均匀售价为22,833.76元/吨，较2021年上升1.57%，单元均匀本钱为20,634.60元/吨，较2021年上升3.78%，单元均匀本钱增幅越过单元均匀售价增加比例。

　　工业铝部件2021年毛利率较2020年低落2.90%，此中受单元售价转折的影响为13.17%，受单元本钱转折的影响为-16.07%。2021年，工业铝部件单元均匀售价为23,974.88元/吨，较2020年上升15.39%，单元均匀本钱为20,513.54元/吨，较2020年上升19.44%，单元本钱上升幅度大于单元售价上升幅度。

　　工业铝部件2022年毛利率较2021年低落2.41%，此中受单元售价转折的影响为3.27%，受单元本钱转折的影响为-5.69%。2022年，工业铝部件单元均匀售价为24,866.61元/吨，较2021年上升3.72%，单元均匀本钱为21,876.88元/吨，较2021年上升6.65%，单元均匀本钱增幅越过单元均匀售价增加比例。

　　制造铝型材2021年和2022年毛利率较前期区别低落1.68%和1.99%，毛利率受单元售价转折的影响区别为20.08% 和1.78%，受单元本钱转折的影响区别为-21.76%和-3.78%，单元均匀本钱增幅越过单元均匀售价增加比例。

　　综上，申诉期内公司产物单元均匀本钱转折对毛利率的影响均大于公司单元均匀售价转折。

　　公司产物的出售代价重要凭据“铝锭的商场公然代价+加工费”的形式确定，铝锭的商场公然代价通过上海有色金属网公然往还商场的铝锭现货代价的均价确定。因为公司与重要客户作战了恒久安稳的互助干系，且重要客户需求量较大，因而公司与重要客户正在确定铝锭的商场公然代价时均选取按月锁定代价的式样，即客户正在月末/月初下达次月/当月需求谋略，同时鄙人达需求谋略当天，凭据当日铝锭现货代价锁定该批需求谋略代价，然后再通过分批次下订单的式样将该批需求谋略理解。

　　正在采购方面，公司的采购形式重要为“以销定产、以产定购”，公司出产部分凭据当期的订单数目确定出产谋略，采购部分凭据出产谋略确认采购量，由采购部分已毕采购。正在此基本上，为知足晶科能源、晶澳科技、隆基绿能等恒久安稳客户弁急采购的需求，公司会提进取行一周控制的备货量，保障正在客户弁急采购时或许实时交付产物。公司采购铝棒同样依据行业内统必定价形式，选取“铝锭的商场公然代价+加工费”的订价形式，铝锭的商场公然代价通过上海有色金属网公然往还商场的铝锭现货代价的均价确定，公司与铝棒供应商采用每周末下达次周采购订单的式样，依据采购下单日的次周周均价确定铝锭的商场公然代价。

　　因为公司正在客户与供应商之间的订价周期的分别，产物订价具有必定的滞后性，滞后功夫大凡正在一个月以内，正在原原料代价继续上涨的状况下，本钱转折对毛利率有更直接的影响。

　　注1：正在编制2021年年度申诉时，公司依据《企业管帐法则第14号——收入》对2020年出售用度实行追溯调剂，将出售用度中的运费直接计入贸易本钱科目。

　　申诉期内，公司产物直接原料用度占比均正在80%以上，直接原料用度占比满堂呈上升趋向，直接人工及创设用度满堂呈低落趋向，重要系公司产物原原料的代价上升，直接原料用度增加越过直接人工及创设用度增加幅度。本钱布局中直接原料用度占比最高，直接人工、创设用度占比拟低，因而直接原料用度动摇会对公司产物毛利率形成最大的影响。而申诉期内重要导致直接原料用度转化的成分系原原料代价的动摇，因而原原料代价动摇是毛利率转化的重要原由。

　　公司的重要产物分为工业铝型材、工业铝部件及制造铝型材三大类，重要采购的原原料为铝棒。公司采购、出产领用铝棒后，通过加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工变成铝合金素材，铝合金素材通过喷砂、氧化工序后变成工业铝型材制品；铝合金素材通过喷涂、断桥、木纹工序后变成制造铝型材制品；工业铝型材通过切锯、冲压、CNC加工工序后变成工业铝部件制品。因而，公司百般细分营业的原原料均为铝棒。

　　申诉期内，原原料采购除铝棒外，还蕴涵化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等辅助原料以及包装原料，公司原原料采购状况如下外所示：

　　公司重要原原料为铝棒、辅助原料和包装原料，辅助原料蕴涵化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等，重要原原料及辅料商场供应较为富裕。由上外可知，公司采购原原料的重要品种为铝棒，申诉期内铝棒采购金额区别为89,802.82万元、202,257.50万元和335,483.48 万元，占原原料采购额的比例区别为92.59%、95.76%和96.41%。因而申诉期内铝棒为公司重要原原料。

　　注：商场均匀单价数据起源于上海有色金属网铝锭、wind，扣除增值税影响。

　　公司铝棒采购采用“铝锭价+铝棒加工费”的计价式样，申诉期内，公司与铝棒供应商商定的铝棒加工费凭据铝棒合金因素和出产工艺的难易度确定，公司重要原原料铝棒采购单价与商场代价转折趋向基础相符，正在申诉期内满堂呈上升趋向。

　　综上，因公司单元本钱转折对毛利率有较强影响力，而单元本钱中直接原料用度占比拟高，近年来原原料代价大幅上涨是导致公司出产本钱逐年上升、毛利率低落的重要成分。

　　申诉期内，公司毛利率处于行业中位秤谌，毛利率高于同行业的闽发铝业和豪美新材，低于和胜股份和亚太科技。申诉期内，公司毛利率总体呈低落趋向，与闽发铝业、亚太科技、豪美新材等同行业可比公司均匀毛利率转折趋向类似。

　　和胜股份毛利率转折趋向与发行人不类似重要原由系和胜股份重要从事新能源汽车电池布局件营业、消费电子板材、稹密布局件和外观布局件等营业，产物重要利用于新能源汽车部件、电子消费品、耐用消费品等众个行业周围。此中申诉期内利用于新能源汽车零部件收入占贸易收入的比重区别为 33.27%、49.92%和 68.55%，汽车部件收入占比继续上升。因为汽车周围对原料及工夫央求更高，产物也重要为毛利率更高的挤型深加工材，因而满堂拉高了和胜股份产物的归纳毛利率。

　　综上，公司毛利率低落重要受到原原料代价上升的影响，具有必定的合理性，与同行业可比公司均匀毛利率转折趋向类似。

　　（二）连接原原料备货周期、出产周期、代价动摇状况，解说原原料代价动摇对发行人经贸易绩影响及应对设施，并对原原料代价动摇实行敏锐性阐发

　　公司的采购形式重要为“以销定产、以产定购”，公司出产部分凭据当期的订单数目确定出产谋略，采购部分凭据出产谋略确认采购量，由采购部分已毕采购。正在此基本上，为知足晶科能源、隆基绿能等恒久安稳客户弁急采购的需求，公司会提进取行一周控制的备货量，保障正在客户弁急采购时或许实时交付产物。

　　公司出产工艺重要通过加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工变成铝合金素材，铝合金素材通过喷砂、氧化工序后变成工业铝型材制品；铝合金素材通过喷涂、断桥、木纹工序后变成制造铝型材制品；工业铝型材通过切锯、冲压、CNC加工工序后变成工业铝部件制品，因而扫数出产周期较短，从下达出产工单至发货，周期约为10天至15天不等。

　　申诉期内，公司产物重要原原料为铝棒。申诉期内铝棒采购单价满堂呈逐年上涨趋向，详睹本题目答复“一、（一）、4、产物售价及本钱转化状况（3）重要原原料代价动摇状况”。

　　公司重要采用订单式出产形式，从采纳订单到产物最终交付周期较短。公司原原料本钱占贸易本钱比重较大，因而原原料代价动摇会对公司经贸易绩形成必定的影响。

　　针对原原料代价动摇带来的影响，公司选取以下设施应对重要原原料的代价动摇危急：①作战了原原料代价跟踪及急速反应机制，公司采购部亲昵合怀商场上原原料的代价转化，通过供应商的报价以及合系商场数据按期实行原原料代价阐发，并实时向公司管束层请示，据此拟订合系采购谋略与策划战术；②增强对出产流程的管束、掌握与监视，不息实行工艺改革和工夫改制，裁汰物料损耗并提升出产结果；③增强对供应商的管束，与重要供应商作战了恒久互助干系，正在确保原原料质地的条件下，以界限化采购告终相对优惠的代价。

　　2022年，公司产物直接原料占贸易本钱的比例为87.56%，以公司 2022 年

　　功绩数据为基准，假设除原原料代价外，出售代价等其他成分均连结稳固，重要原原料采购代价动摇对经贸易绩的敏锐性阐发揣度如下：

　　2022年公司产物直接原料占贸易本钱的比例为 87.56%，贸易毛利为48,769.17万元，毛利率为11.55%。以该数据为基准，假设除原原料代价外，正在其他成分均不发作转化的状况下，公司贸易毛利对付原原料代价动摇的敏锐系数为-6.70，毛利率对付原原料代价动摇的敏锐系数为-0.77，即原原料本钱上升 1%时，会导致贸易毛利低落6.70%，低落金额为3,269.28万元，毛利率低落0.77%。以2022年的数据为基本，当直接原料本钱上升14.92%时，公司贸易毛利及毛利率将降为0。通过上述敏锐性阐发，原原料采购代价动摇对公司经贸易绩的影响较大。但企业正在实质策划中，原原料代价转折最终能够传导至产物出售代价中，原原料代价发作大幅上涨的状况下，企业产物出售代价也会随之上涨，从而能对冲片面原原料代价动摇对企业经贸易绩的影响。

　　二、前五大客户简直状况，蕴涵但不限于客户配景、获得式样、互助史册、互助实质等，是否存正在对合系客户的宏大依赖

　　（一）前五大客户简直状况，蕴涵但不限于客户配景、获得式样、互助史册、互助实质等

　　2022年 1 晶科能源 A股上市公司，环球最大的光伏产物创设商和光伏电力供应商之一 商务洽讲 2018年至今 太阳能边框、型材

　　2 隆基绿能 A股上市公司，环球最大的太阳能单晶硅 商务洽讲 2020年至今 太阳能边框

　　3 晶澳科技 A股上市公司，环球光伏组件一体化龙头企业 商务洽讲 2020年至今 太阳能边框、型材

　　4 正信光电 新三板挂牌公司，是具有笔直一体化资产链的光伏创设商 商务洽讲 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 天合光能 A股上市公司，环球光伏组件创设商排名中恒久位居第一梯队 招投标 2022年至今 太阳能边框

　　4 东鋆光伏 一家环球领先的太阳能产物创设商和治理计划供应商 商务洽讲 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 大恒能源 从事太阳能光伏体例工程系列产物研发、出产、出售，专精特新小伟人 商务洽讲 2019年至今 太阳能边框

　　3 晋能集团 山西省属中心邦有企业、山西最大的明净能源企业，众年寰宇500强企业 商务洽讲 2017年至今 太阳能边框

　　申诉期内，公司前五大客户出售收入占主贸易务收入的比例区别为41.39%、60.36%和 56.52%，占比相对较高，重要与下逛光伏组件厂商场份额集合的特征亲昵合系，但不存正在向单个客户的出售比例越过主贸易务收入总额的50%的状况，对简单客户不存正在宏大依赖。

　　公司产物重要利用于光伏周围，重要客户均为光伏组件行业出名企业。光伏组件商场集合度较高，2020年、2021年及2022年，环球光伏组件厂商前十名商场拥有率区别为 85.6%、84.6%和 90.5%。因而，发行人的客户集合度相对较高，适当行业特征。凭据上市公司年报以及招股仿单等，下搭客户同样为光伏行业的公司，客户集合度公众相对较高，如主营光伏铝型材的永臻科技2020年-2022年前五大客户占比均正在 90%以上，主营众晶硅料的大万能源 2020年-2022年前五大客户占比均正在70%以上，主营光伏玻璃的彩虹新能2021年-2022年前五大客户占比也都集合正在70%以上。

　　公司的铝型材、铝部件产物及效劳获取了客户的认同，与行业龙头企业作战了恒久安稳的互助干系。

　　公司重要客户大片面为所处行业龙头或领先企业，界限较大，正在抉择供应商时，都作战了较为厉刻的供应商筛选程序和筛选编制，从相互之间的最先河接触到成为安稳的互助伙伴广泛须要长功夫的稽核，时期客户会对供应商实行全方面的考评，中心考评供应商研发、采购、出产、供货速率等方面，惟有或许知足客户的央求，才智变成安稳的互助干系。成为互助伙伴后，两边会连结较长功夫的安稳互助干系。

　　公司举动商场上为数不众的自原原料研发至精加工一体化全流程铝型材及铝部件出产企业，出产的产物重要用于知足中高端铝型材及铝部件商场的需求。公司通过与晋能集团（众年寰宇500强企业）、金鹏集团（安徽省民营企业10强）、今创集团（寰宇轨道交通内妆点产物创设业单项冠军企业）、无锡宏宇（比亚迪、宇通客车、金龙客车的铝部件重要供应商）、美埃集团（氛围净化行业中的出名品牌之一）互助的演示影响，申诉期内得胜导入晶科能源（环球最大的光伏组件出产企业）、隆基绿能（环球最大的太阳能单晶硅棒和硅片创设商）、晶澳科技、正信光电（领先的光伏组件创设商）、天合光能、中集车辆、英飞特（中大功率LED照明驱动电源行业的环球性龙头企业之一）等。申诉期内，公司继续引入优质新客户，公司出产策划的继续进展不依赖于局部的特定客户。

　　综上所述，申诉期内发行人客户集合度提升系下逛利用周围的进展态势及公司策划策略导向所致，发行人仍然与下逛行业的龙头企业作战了安稳的恒久互助干系，且跟着产能的擢升和品牌出名度的提升，发行人客户数目渐渐增长，发行人不存正在对重要客户依赖的景遇。

　　三、连接前五大供应商的互助史册，是否存正在恒久的营业互助允诺，供应商集合、新增供应商的原由及合理性，是否适当行业常规，是否组成对合系供应商的宏大依赖

　　申诉期内，公司前五名供应商共有6家，此中重要为铝棒供应商，铝棒供应商的转折重要外现正在跟着公司采购界限的放大，公司主动掌握对第一大供应商的采购集合度，增长了对其他铝棒供应商的采购量，简直互助状况如下

　　名称 采购实质 采购金额 先河互助功夫 是否存正在恒久的营业互助允诺 是否与发行人相合联干系

　　注：公司向山东革新、茌平恒信铝业有限公司采购的加工费系废铝回棒加工费，废铝回棒即公司将出产流程中形成的废铝委托外协方从头加工成铝棒。

　　公司与申诉期内重要供应商作战了恒久安稳的互助干系，除茌平恒信铝业有限公司及邦网安徽省电力有限公司天长市供电公司外，申诉期内均联贯签订了年度框架允诺。公司与重要供应商恒久互助，连结继续往还，互助延续性强。

　　申诉期内，公司向江苏凯隆采购金额逐年下滑，重要原由系：光伏型材的铝棒的央求高于制造型材和大凡工业型材，江苏凯隆的铝棒重要用于制造型材和大凡工业型材。申诉期内，跟着光伏行业需求增加，公司产能向光伏型材倾斜，因而采购江苏凯隆的铝棒有所裁汰。

　　青海鑫豪铝业有限公司（以下简称“青海鑫豪”）为申诉期内新增供应商，重要系公司为低落原原料供应商集合危急，渐渐开垦新的供应商。青海鑫豪是青

　　海省民营十强企业，凭据我的钢铁网数据，青海鑫豪铝棒满产产能为800吨/天，日均产量 600吨，铝棒远销江苏、安徽、浙江、河南、山东等地。青海鑫豪产位子于青海省，产物或许销往华东地域，重要原由系青海省电力资源富厚，电解铝本钱低，因而包蕴运费后产物还是具有代价上风。

　　同行业公司采购集合度重要与原原料类型相合。铝锭又称重熔用铝锭，是氧化铝通过电解法出产出的纯铝，铝锭是一种齐全程序化的产物，用处相称通常。铝锭因为是程序化的产物，因而下逛厂商大凡互助的供应商较众，以获取较低的采购代价。铝棒是由铝锭经熔铸后参预适当邦标的其它少量金属制成，铝棒的型号较众，分别型号具有分别的因素派方和尺寸，铝棒重要用于加工成铝型材。铝棒因为型号繁众，为了确保效劳和质地，下逛铝型材厂商大凡会抉择几家互助安稳的供应商实行集合采购。

　　同行业公司中，和胜股份、豪美新材自有熔铸出产线，重要原原料为铝锭，因而采购集合度较低。豪美新材重要供应商为嘉能可、托克和埃珂森等少数邦际铝锭营业商，其2022年采购集合度大幅低落重要系第一大供应商采购额大幅低落所致。

　　亚太科技重要原原料为铝锭和铝棒（铝锭、铝棒采购额约为 5：3），因而采购集合度高于和胜股份、豪美新材。

　　发行人、闽发铝业、永臻科技重要原原料为铝棒，因而采购集合度都较高。综上，发行人采购集合度较高适当行业常规。

　　针对采购集合度较高的题目，申诉期内发行人引入了新的铝棒供应商青海鑫豪，2022年发行人采购集合度同比有所低落。本次募投项目年产60万吨再生铝项目投产后，发行人重要原原料将由铝棒慢慢转折为铝锭和废铝，采购集合度将进一步低落。

　　通过众年互助，公司仍然与重要供应商作战了安稳且友情的互助干系，各方均有与公司恒久互助的意向，公司向其采购具有安稳性及可继续性。

　　（1）公司重要的原原料铝棒为高度商场化的产物，商场供应富裕，供应商正在该商场充斥竞赛，公司比拟容易找到取代供应商，不存正在对重要供应商存正在宏大依赖的景遇；

　　（3）跟着采购界限的放大，基于对简单供应商依赖危急的考量，公司主动开垦新的铝棒供应商，低落原原料供应商集合危急。

　　本次募投项目年产60万吨再生铝项主意投产后，公司将告终向上逛资产链延长，充斥保护公司原原料的供应质地与供应结果，胀吹公司告终原原料自决可控。

　　四、连接前五名欠款客户的简直状况、出售战略、账龄、期后回款、坏账打定计提战略、同行业上市公司状况等，解说应收账款、应收单子和应收款子融资合计余额继续增加的原由及合理性、坏账打定计提的充斥性

　　申诉期各期末，公司应收账款、应收单子和应收款子融资（以下合称“应收款子”）组成状况如下：

　　由上外可知，申诉期各期末公司应收款子金额较大，应收款子金额跟着贸易收入的增加而增加，应收款子转折趋向与贸易收入转折趋向类似，应收款子余额占贸易收入的比例较为安稳。

　　受益于下逛新能源光伏行业急速进展及首发募投项主意产能开释，公司新能源光伏铝产物产销量继续增加，申诉期内贸易收入不息增加，信用期内的应收账款随之增加，申诉期各期末前五名欠款客户状况如下：

　　注1：金鹏节能科技有限公司及其相合方蕴涵金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司、金鹏妆点股份有限公司及金鹏智能家居有限公司。金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司：票到次月5日至15日按账面应付金额的80%付款，其余欠款夏历年前支出；金鹏妆点股份有限公司：票到次月1日至30日支出悉数货款；金鹏智能家居有限公司：票到次月5日至15日按账面应付的90%付款，其余欠款夏历年前支出。

　　公司与工业铝型材和工业铝部件客户的信用战略重要为先货后款的形式，货款结算重要选取“账期+承兑汇票”的形式，简直到信用战略方面，公司与重要工业客户的账期大凡为60天，收取的承兑汇票重要为6个月限日的银行承兑汇票为主。与制造铝型材客户的信用战略重要为赐与必定信用额度和现款现货相连接的形式比拟，工业类客户的信用期相对较长。

　　申诉期内，公司工业铝型材和工业铝部件的合计出售金额区别为104,751.08万元、228,676.69万元和390,574.35万元，占主贸易务收入的比例区别为81.78%、88.44%和 92.98%，工业类产物出售收入逐年上升和占比的擢升，是应收款子余额继续增加的重要原由。2022年度出售收入继续增加，但期末前五名欠款客户的应收账款余额略有裁汰，重要系晶科能源、晶澳科技2022年度操纵承兑汇票结算出售回款较疾所致，应收账款略有裁汰但应收款子融资相应增长。2022年度工业铝型材和工业铝部件出售收入的增加仍是应收款子增加的重要原由。

　　应收款子余额 占比贸易收入 应收款子余额 占比贸易收入 应收款子余额 占比贸易收入

　　由上外可知，同行业上市公司应收款子金额占贸易收入的比例均较高，均大白应收款子界限较大、贸易收入增加的特征，公司应收款子占贸易收入的比例亲昵同行业可比公司均匀秤谌。

　　综上所述，公司应收账款、应收单子和应收款子融资合计余额继续增加重要系工业铝型材和工业铝部件出售收入增加所致，适当公司的行业进展、信用战略等实质策划状况，与同行业可比上市公司的应收款子余额特征类似，具有合理性。

　　申诉期内，公司的应收账款、应收单子额应收款子融资均依据预期信用耗损率揣度信用耗损，此中对付正在收入确认时对应收账款实行初始确认，后又将该应收账款转为贸易承兑汇票结算的，依据账龄联贯揣度的规则对该单子计提坏账打定。应收款子融资是公司持有效于托收、背书或贴现的银行承兑汇票，信用危急很小，预期不会发作信用耗损，不计提坏账打定。

　　公司期末的应收款子坏账打定重要是应收账款计提的坏账打定，应收账款账龄及坏账打定计提状况如下：

　　申诉期各期末，应收账款坏账打定金额区别为2,007.08万元、4,402.19万元和5,945.65万元，坏账打定计提比例区别为6.26%、5.88%和5.69%。

　　近年来，环球光伏资产急速进展，景心胸较高，行业内具备竞赛上风的企业策划界限、盈余才力大白杰出的进展态势。公司重要客户为大型光伏组件创设企业，均正在邦内本钱商场已挂牌上市或拟上市，其策划界限较大、盈余才力较强、资信状况杰出。申诉期内公司前五名欠款客户重要财政数据状况如下：

　　应收账款余额 账龄 坏账打定余额 期后回款率（2023-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账打定余额 期后回款率（2022-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账打定余额 期后回款率（2021-1-1至2023-3-31）

　　截至2022年12月31日，大恒能源应收账款余额为6,165.14万元，截至2023年3月31日，该片面应收账款的期后回款金额为4,149.12万元，期后回款率为67.30%，重要系一方面大恒能源的组件客户回款相对照较慢；另一方面，大恒能源本身产能扩张兴办，合系采购付出较大，使得滚动资金相对危急。目前公司已与大恒能源主动疏导回款事项，截至本答复申诉出具日大恒能源期后回款金额为5,655.69万元，期后回款率为91.74%，估计2023年6月底能收回悉数应收账款。

　　申诉期内，公司及同行业可比上市公司均采用预期信用耗损率计提坏账打定，此中，对付银行承兑汇票，预期不会发作信用耗损，不计提坏账打定；对付贸易承兑汇票，预期信用耗损率与应收账款连结类似，依据账龄联贯规则确认简直的预期信用耗损率。

　　公司应收账款坏账打定满堂计提比例处于同行业中位秤谌，适当行业常规。同时公司的应收账款账龄基础正在1年以内，实质计提的应收账款坏账打定占应收账款的比例高于同行业均匀秤谌，应收账款坏账打定占应收账款余额比例对照如下：

　　综上，申诉期内，公司应收账款正在账龄1年以内的余额区别为30,825.83万元、73,104.36万元和101,423.25万元，占应收账款余额的比例正在96.00%以上，账龄1年以内占比很高，应收账款期后回款较好，发作坏账危急较小。公司厉刻依据既定的、处于行业中位秤谌的坏账计提战略计提应收款子坏账打定，应收款子坏账打定计提充斥。

　　五、连接存货组成、库龄、产物个性、期后出售、原原料代价动摇状况、计提战略等，解说存货余额继续增加的原由及合理性、计提存货贬价打定是否充斥，是否与同行业存正在较大分歧

　　申诉期各期末，跟着公司出售界限的不息放大，存货余额继续增加，存货余额简直组成及库龄状况如下：

　　公司选取“以销定产、以产定购”的出产、采购形式，公司出产部分凭据当期的订单数目确定出产谋略，采购部分凭据出产谋略确认采购量，存货库龄基础是1年以内，不存正在大额库存积存状况。申诉期各期末，公司存货重要由原原料、库存商品和自制半制品组成，三项合计占比越过90%，此中邦原料、库存商品余额增长较众，原原料和库存商品转折的原由如下：

　　申诉期内，公司产物本钱中的原原料本钱占比连结正在80%以上，占比拟高。为保障出产的联贯性，公司须要贮藏足够的原原料，使得申诉期各期末原原料界限较大。原原料重要由铝棒组成，申诉期末铝棒金额区别为 1,795.64万元、4,353.28万元和10,539.56万元，占期末原原料的比例区别为65.89%、77.35%及77.24%，铝棒余额继续增加导致原原料余额增加。增加的原由为：公司处于发展期，基于营业进展构造和项目产能消化的须要，公司主动开垦商场，申诉期各期末公司正在手订单逐年增长，为知足客户交付时限的央求，公司连接正在手订单增长了铝棒的备货。

　　由上外可睹，铝棒余额的增加重要系按订单备货的数目增长所致。正在履行“铝锭价+加工费”的采购、出售订价形式下，采购代价大凡不举动铝棒贮藏的推敲成分。期末铝棒的订单笼盖率越过100%，与公司的营业流程和营业进展相成家，铝棒余额增加是适当公司的实质策划状况，铝棒余额转折导致原原料的增加是合理的。

　　申诉期内，公司基础选取“以销定产”的出产形式，从下达出产工单至发货，周期约为10天至15天不等。跟着公司产能渐渐开释，订单数目和出产出售界限急速增长，滚存的库存商品余额相应增长。正在“以销定产”基本上，为知足晶科能源、隆基绿能等恒久安稳客户弁急采购的需求，公司会实行适应备货，保障正在客户弁急采购时或许实时交付产物。

　　由上外可睹，截至本反应答复出具之日，公司申诉期各期末滚存的原原料、库存商品及自制半制品基础告终领用或出售。

　　近年来，受益于光伏、汽车、轨道交通、消费电子电器等周围的高速进展，邦内工业铝型材的产销量连结着较疾的增加速率，申诉期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额状况如下外所示：

　　由上外可知，申诉期各期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额的转折趋向类似。因为公司起步晚，前期产能及产销量低于同行业上市公司，期末存货余额远低于同行上市公司的存货余额。跟着募投项目一连竣工，公司的产能渐渐开释，公司大白急速增加态势，存货余额的增加率高于同行业可比上市公司。

　　综上所述，正在营业界限急速增加、产能渐渐开释的态势下，公司按订单贮藏原原料及库存商品是存货余额继续增加的重要原由，存款库龄基础是1年以内，期后基础告终领用和出售，存货余额转折趋向与同行业可比上市公司的存货余额的转折趋向类似，存货余额继续增加具有合理性。

　　资产欠债外日，公司存货依照本钱与可变现净值孰低实行计量。对付库存商品等能够直接变现出售的存货类项目，其可变现净值为估计售价减去揣度的出售用度和合系税费后的金额确定；对付原原料、正在产物等须要进一步加工的存货类项目，其可变现净值为所出产产物的估计售价减去至竣工时揣度的出产本钱、出售产物的出售用度以及合系税费后的金额确定。

　　申诉期内，公司存货贬价打定重要系片面客户订单调整出产后，因客户本身营业的原由，订单被调动或解除导致片面库存商品和自制半制品较长功夫未告终出售，从而凭据可变现净值计提了存货贬价打定。同时，每年公司会将此片面存货中库龄较长且告终出售或许性较低的存货实行废铝回棒统治，统治后对相应的存货贬价打定实行转销。

　　因为铝型材行业的企业集体实行以销定产的出产形式，一共的产制品都有特定的出售方针，基础不存正在出售危急；原料采购广泛实行“以销定产、以产定购”的形式，原原料库存均为正在平常出产策划流程中所需的原料；别的正在出产流程中形成的废铝也能够通过外协加工成铝棒从头接管操纵。因为以上产物个性，铝型材行业的企业存货贬价打定计提比例集体较低。

　　通过与同行业可比公司比拟，公司存货贬价打定计提比例处于中位秤谌，存货贬价打定计提战略适当产物个性，公司存货贬价打定计提较为慎重。

　　申诉期内，公司重要原原料采购代价、原原料商场代价、重要产物的出售代价及转折趋向如下外所示：

　　由上外可知，申诉期内公司铝棒采购代价转折趋向满堂稳中有升，与商场代价动摇基础类似。申诉期各期铝型材的均匀出售代价明显高于铝棒采购代价。

　　申诉期内，公司重要产物毛利率秤谌虽有所动摇，但产物的毛利率安适边际较高。公司依据管帐战略对存货实行了减值测试，不存正在因原原料的商场代价动摇导致公司重要产物商场售价正在扣除出售用度及合系税费后低于产物本钱的景遇，即不存正在因原原料商场代价转折导致的库存商品贬价的景遇。

　　综上所述，公司采用“铝锭价+加工费”的出售、采购形式，存货的订单赞成率很高，存货贬价打定计提战略适当产物个性，存货贬价打定计提比例处于同行业上市公司中位秤谌，公司存货贬价打定计提较为慎重，存货减值打定计提充斥。

　　六、发行人自本次发行合系董事会前六个月至今，公司已执行或拟执行的财政性投资的简直状况，解说比来一期末是否持有金额较大的财政性投资（蕴涵类金融营业）景遇

　　凭据《上市公司证券发行注册管束手段》及《上市公司证券发行注册管束手段第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条相合规则的适存心睹——证券期货国法适存心睹第 18号》的规则：

　　（1）财政性投资蕴涵但不限于：投资类金融营业；非金融企业投资金融营业（不蕴涵投资前后持股比例未增长的对集团财政公司的投资）；与公司主贸易务无合的股权投资；投资资产基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；进货收益动摇大且危急较高的金融产物等。

　　（2）环绕资产链上下逛以获取工夫、原料或者渠道为主意的资产投资，以收购或者整合为主意的并购投资，以拓展客户、渠道为主意的拆借资金、委托贷款，如适当公司主贸易务及策略进展倾向，不界定为财政性投资。

　　（3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，实用本条央求；策划类金融营业的不实用本条，策划类金融营业是指将类金融营业收入纳入统一报外。

　　（4）基于史册原由，通过创议设立、战略性重组等变成且短期难以清退的财政性投资，不纳入财政性投资揣度口径。

　　（5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财政性投资金额越过公司统一报外归属于母公司净资产的百分之三十（不蕴涵对统一报外边界内的类金融营业的投资金额）。

　　（6）本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新进入和拟进入的财政性投资金额应该从本次召募资金总额中扣除。进入是指支出投资资金、披露投资意向或者订立投资允诺等。

　　凭据《囚禁正派实用指引——发行类第7号》的规则：除公民银行、银保监会、证监会答应从事金融营业的持牌机构为金融机构外,其他从事金融营谋的机构均为类金融机构。类金融营业蕴涵但不限于：融资租赁、融资担保、贸易保理、典当及小额贷款等营业。

　　（二）自本次发行合系董事会前六个月至今，公司已执行或拟执行的财政性投资的简直状况

　　2023年1月4日，公司召开第二届董事会第二十五次聚会，审议通过了与本次向特定对象发行合系的议案。自本次发行合系董事会前六个月至今，公司不存正在已执行或拟执行的财政性投资及类金融营业的状况。简直状况如下：

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在进入或拟进入投资资产基金、并购基金的状况。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在已对外拆借或拟对外拆借资金的状况。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在以越过集团持股比例向集团财政公司出资或增资的景遇。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在进货收益动摇大且危急较高金融产物的景遇。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司环绕主贸易务展开营业，不存正在从事类金融营业的景遇。

　　综上，自本次发行合系董事会前六个月至今，公司不存正在已执行或拟执行的财政性投资及类金融营业的状况。

　　截至2022年12月31。